สำหรับผู้ประกอบการที่จดทะเบียน VAT
ข้อมูลไม่ถูกบันทึก และใช้เพื่อการคำนวณเท่านั้น
VAT 7% อัปเดตปี 2569
คำนวณ VAT รายเดือน สำหรับ SME ปี 2569
คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องนำส่งสรรพากรในแต่ละเดือน Output VAT (VAT ขาย) ลบ Input VAT (VAT ซื้อ) = VAT ที่ต้องนำส่ง
กรอกยอด VAT ขายและ VAT ซื้อ
ผลการคำนวณ VAT รายเดือน
Output VAT (ขาย)
-
Input VAT (ซื้อ + Credit)
-
VAT ที่ต้องนำส่ง
-
Output VAT-
Input VAT-
Credit ยกมาจากเดือนก่อน-
VAT ที่ต้องนำส่ง-
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) สำหรับ SME
ผู้ประกอบการที่จดทะเบียน VAT ต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือน ไม่ว่าจะมีรายได้หรือไม่ สูตรคำนวณ: VAT ที่ต้องนำส่ง = Output VAT − Input VAT − Credit VAT ยกมา
กำหนดยื่นและชำระ VAT
- ยื่นแบบกระดาษ: ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป
- ยื่นออนไลน์ทาง e-Filing: ภายในวันที่ 23 ของเดือนถัดไป
- ค่าปรับยื่นช้า: 2% ของภาษีต่อเดือน (ขั้นต่ำ 200 บาท)
- เงินเพิ่มกรณีชำระช้า: 1.5% ต่อเดือนของภาษีค้างชำระ
คำถามที่พบบ่อย
SME ต้องจดทะเบียน VAT เมื่อไร?
ธุรกิจที่มีรายได้จากการขายสินค้า/บริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียน VAT ภายใน 30 วันนับจากวันที่รายได้เกินเกณฑ์
Output VAT และ Input VAT คืออะไร?
Output VAT คือ VAT ที่เรียกเก็บจากลูกค้า (VAT ขาย) Input VAT คือ VAT ที่จ่ายให้ซัพพลายเออร์เมื่อซื้อสินค้า/บริการ (VAT ซื้อ) VAT ที่นำส่งสรรพากร = Output VAT - Input VAT
ต้องยื่น VAT เมื่อไร?
ต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือน ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป (สำหรับการยื่นออนไลน์ขยายเป็น 23 ของเดือน) แม้ไม่มียอดขายก็ต้องยื่นแบบเปล่า
Input VAT มากกว่า Output VAT ทำไงได้บ้าง?
หาก Input VAT > Output VAT มีสองทางเลือก: (1) ขอคืนเงิน VAT จากสรรพากร (2) เก็บไว้เป็น Credit VAT นำไปหักในเดือนถัดไปได้ ส่วนใหญ่ธุรกิจเลือกเก็บเป็น Credit เพื่อความสะดวก
ค่าปรับยื่น VAT ล่าช้าเป็นเท่าไร?
ค่าปรับยื่นช้า 2% ของภาษีที่ต้องชำระต่อเดือน (ขั้นต่ำ 200 บาท) บวกเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้างชำระ
ธุรกิจขนาดไหนต้องจดทะเบียน VAT?
ผู้ประกอบการที่มีรายได้จากการขายสินค้าหรือบริการเกิน 1,800,000 บาทต่อปี ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วันนับแต่วันที่รายได้เกิน
VAT Input และ Output Tax คืออะไร?
Output VAT: ภาษีที่เรียกเก็บจากลูกค้า | Input VAT: ภาษีที่จ่ายให้ซัพพลายเออร์ | ภาษีที่ต้องนำส่งกรมสรรพากร = Output VAT - Input VAT ถ้าติดลบได้รับคืนหรือนำไปเครดิตเดือนถัดไป
สินค้าและบริการอะไรได้รับการยกเว้น VAT?
อาหารสด พืชผักผลไม้ที่ยังไม่แปรรูป, สัตว์ที่ยังมีชีวิต, ปุ๋ยและยาป้องกันแมลง, หนังสือพิมพ์/นิตยสาร, บริการสุขภาพ/การศึกษา, การขนส่งผู้โดยสารภายในประเทศ
แหล่งอ้างอิงทางการ
- กรมสรรพากร (rd.go.th) — ระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) 7%
- คู่มือ VAT สำหรับผู้ประกอบการ — กรมสรรพากร
ศึกษาเพิ่มเติมจากบทความของเรา
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: ผลการคำนวณเป็นเพียงการประมาณการเท่านั้น ไม่ถือเป็นคำแนะนำทางภาษี กรุณาปรึกษาผู้เชี่ยวชาญหรือนักบัญชีสำหรับการยื่น VAT จริง