เปรียบเทียบวิธี ก vs วิธี ข
ดูผลกระทบภาษีจากโบนัสก่อนและหลังรับ
ตามหลักเกณฑ์กรมสรรพากรปี 2569
คำนวณผลกระทบภาษีโบนัส 2569
คำนวณว่าโบนัสที่ได้รับจะทำให้ภาษีทั้งปีเพิ่มขึ้นเท่าไร เปรียบเทียบวิธีหัก ณ ที่จ่ายโบนัสทั้งสองวิธีตามกรมสรรพากร
กรอกข้อมูลเงินเดือนและโบนัส
ผลกระทบภาษีจากโบนัส
ภาษีไม่รวมโบนัส
-
ภาษีรวมโบนัส
-
ภาษีที่เพิ่มขึ้น
-
เปรียบเทียบภาษีหัก ณ ที่จ่ายโบนัส (วิธีคำนวณต่างกัน)
วิธี ก (แยกคำนวณ)
ภาษีหัก ณ ที่จ่ายโบนัส
-
คำนวณจากเงินเดือนเฉลี่ย + โบนัสเฉลี่ยต่อเดือน
วิธี ข (รวมคำนวณ)
ภาษีหัก ณ ที่จ่ายโบนัส
-
คำนวณจากรายได้รวมทั้งหมดแล้วหักเงินเดือนปกติออก
วิธีคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายโบนัส
วิธี ก (แนะนำโดยกรมสรรพากรสำหรับโบนัสขนาดใหญ่)
- คำนวณโบนัสเฉลี่ยต่อเดือน = โบนัส ÷ จำนวนเดือนที่ทำงาน
- บวกโบนัสเฉลี่มกับเงินเดือนปกติ
- คำนวณภาษีรายปีจากเงินรวม (รายได้ × 12 − ค่าใช้จ่าย − ลดหย่อน)
- คำนวณภาษีรายปีจากเงินเดือนปกติ (ไม่รวมโบนัส)
- ภาษีโบนัส = (ภาษีปีรวม − ภาษีปีไม่รวมโบนัส) × จำนวนเดือนที่ทำงาน
คำถามที่พบบ่อย
โบนัสถูกคำนวณภาษีอย่างไร?
โบนัสเป็นเงินได้ประเภท 40(1) ต้องรวมกับเงินเดือนเมื่อยื่นแบบปลายปี แต่เมื่อหักภาษี ณ ที่จ่าย นายจ้างสามารถเลือกใช้วิธี ก (คำนวณแยกจากเงินเดือนปกติ) หรือวิธี ข (รวมคำนวณ)
วิธี ก คืออะไร?
วิธี ก คือการแยกคำนวณภาษีโบนัสออกจากเงินเดือนปกติ โดยนำโบนัสหารด้วยจำนวนเดือนที่ทำงานในปีนั้น แล้วบวกเข้ากับเงินเดือนเฉลี่ย คำนวณภาษีรายเดือน แล้วคูณกลับด้วยจำนวนเดือนที่ทำงาน
วิธีไหนเสียภาษีน้อยกว่า?
ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ โดยทั่วไปวิธี ก มักเสียภาษีน้อยกว่าสำหรับโบนัสขนาดใหญ่ที่ทำให้ข้ามไปขั้นภาษีสูงขึ้น เครื่องคำนวณนี้จะเปรียบเทียบให้เห็นทั้งสองวิธี
นายจ้างจะใช้วิธีใดในการหักภาษีโบนัส?
นายจ้างมักใช้วิธี ก เป็นค่าเริ่มต้น เพราะมักทำให้ภาษีหัก ณ ที่จ่ายต่ำกว่า อย่างไรก็ตาม ไม่ว่าจะใช้วิธีใด ภาษีจริงที่ต้องชำระทั้งปีจะเท่ากัน เพราะปลายปียังต้องคำนวณรวมทั้งหมด
โบนัสส่งผลต่อการวางแผนภาษีปลายปีอย่างไร?
โบนัสที่ได้รับในปีนี้จะรวมเป็นรายได้ทั้งปีทำให้รายได้สุทธิสูงขึ้น ควรวางแผนซื้อ SSF/RMF เพิ่มหากได้รับโบนัสสูงขึ้นปกติ เพื่อลดภาษีที่จะเพิ่มขึ้น
แหล่งอ้างอิงทางการ
- กรมสรรพากร (rd.go.th) — อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและนิติบุคคล
- ตารางภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา — กรมสรรพากร 2567/2568
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: ผลการคำนวณเป็นเพียงการประมาณการ อ้างอิงหลักเกณฑ์กรมสรรพากรปี 2569 กรุณาปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับกรณีเฉพาะ