คำนวณ VAT สำหรับธุรกิจ

[ตามกฎหมาย VAT ปี 2569]

คำนวณภาษี VAT ที่ต้องนำส่งรายเดือน (Output VAT - Input VAT) ตามกฎหมายประเทศไทย

[โฆษณา]

VAT ในธุรกิจไทยคืออะไร?

VAT (Value Added Tax) หรือภาษีมูลค่าเพิ่มคือภาษีที่เก็บในแต่ละขั้นของการผลิต/จำหน่าย ธุรกิจต้องนำส่ง VAT ที่เก็บจากลูกค้า (Output VAT) ลบด้วย VAT ที่เสียไปในการซื้อสินค้า (Input VAT)

ขั้นตอนการคำนวณ

  1. หารายได้ทั้งสิ้น ÷ 1.07 เพื่อแยก VAT ออก
  2. นำรายได้นั้น × 0.07 = Output VAT
  3. นำ Output VAT - Input VAT (VAT ที่ค่าใช้จ่าย)
  4. ผลลัพธ์ = VAT ที่ต้องนำส่ง

เงื่อนไขการหัก Input VAT

  • ต้องมีใบกำกับภาษี/ใบเสร็จ
  • ที่ดำเนินการเรียบร้อย (ให้อากรแสตมป์ครบ)
  • ใช้ในการดำเนินกิจการของธุรกิจ

คำถามที่พบบ่อย

VAT ที่ต้องนำส่งคำนวณอย่างไร?

VAT = (ยอดขาย ÷ 1.07) × 0.07 - VAT ที่เสียไปสำหรับการซื้อ/ค่าใช้จ่าย โดยนำส่งรายเดือนกับสรรพากร

Input VAT คืออะไร?

VAT ที่ค้างไว้สำหรับการซื้อวัสดุ บริการ ค่าใช้จ่ายการดำเนินงาน ที่มีใบกำกับภาษี สามารถหักออกจาก Output VAT

บริษัททั้งหมดต้องนำส่ง VAT หรือไม่?

ธุรกิจที่ลงทะเบียน VAT จะต้องนำส่ง บริษัทเล็กไม่ลงทะเบียนตามเกณฑ์ DBD (รายได้น้อยกว่า 1.8 ล้านบาท/ปี)

ถ้า Input VAT มากกว่า Output VAT ทำไง?

จะได้เครดิต VAT ที่สามารถนำไปหักในเดือนถัดไป หรือขอคืนหากมีการส่งออกสินค้า

ธุรกิจขนาดไหนต้องจดทะเบียน VAT?

ผู้ประกอบการที่มีรายได้จากการขายสินค้าหรือบริการเกิน 1,800,000 บาทต่อปี ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วันนับแต่วันที่รายได้เกิน

VAT Input และ Output Tax คืออะไร?

Output VAT: ภาษีที่เรียกเก็บจากลูกค้า | Input VAT: ภาษีที่จ่ายให้ซัพพลายเออร์ | ภาษีที่ต้องนำส่งกรมสรรพากร = Output VAT - Input VAT ถ้าติดลบได้รับคืนหรือนำไปเครดิตเดือนถัดไป

สินค้าและบริการอะไรได้รับการยกเว้น VAT?

อาหารสด พืชผักผลไม้ที่ยังไม่แปรรูป, สัตว์ที่ยังมีชีวิต, ปุ๋ยและยาป้องกันแมลง, หนังสือพิมพ์/นิตยสาร, บริการสุขภาพ/การศึกษา, การขนส่งผู้โดยสารภายในประเทศ

VAT Zero Rate ต่างจาก VAT Exempt อย่างไร?

Zero Rate (0%): เสีย VAT แต่อัตรา 0% เช่น ส่งออกสินค้า — ยังขอคืน Input VAT ได้ | Exempt (ยกเว้น): ไม่ต้องเสีย VAT แต่ขอคืน Input VAT ไม่ได้ สำคัญมากสำหรับการวางแผนภาษี

📌 แหล่งอ้างอิง

  • • Excise Department — VAT Regulations B.E. 2560
  • • Value Added Tax Act B.E. 2545
  • • กรมสรรพากร — แนวทาง VAT 2569

แหล่งอ้างอิงทางการ