คู่มือภาษีฟรีแลนซ์ไทย ปี 2569

ทำงานฟรีแลนซ์ในไทย? คู่มือนี้อธิบายชัดเจนว่าคุณต้องเสียภาษีอะไรบ้าง หักค่าใช้จ่ายได้เท่าไร และคำนวณภาษีอย่างถูกต้องได้อย่างไร

1. ประเภทภาษีสำหรับฟรีแลนซ์

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT)

ต้องชำระเมื่อรายได้ประจำปีเกิน 120,000 บาท อัตราก้าวหน้า: 0% ถึง 35%

VAT (7%)

ต้องจดทะเบียนเมื่อรายได้ประจำปีเกิน 1.8 ล้านบาท ยื่นจดกับกรมสรรพากร

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ลูกค้าหัก 3% เมื่อจ่ายค่าฟรีแลนซ์ (เกิน 1,000 บาทต่อครั้ง) คุณได้รับหนังสือรับรอง

ประกันสังคม (สมัครใจ)

ผู้ประกอบอาชีพอิสระสามารถสมทบประกันสังคมมาตรา 39 ได้ (432 บาท/เดือน)

2. วิธีคำนวณภาษีของคุณ

  1. 1

    รายได้ฟรีแลนซ์รวม

    รวมเงินที่ได้รับจากลูกค้าทั้งหมดในปีภาษี

  2. 2

    หักค่าใช้จ่าย 60%

    หรือหักตามจริง (ต้องมีใบเสร็จ) ฟรีแลนซ์ส่วนใหญ่ใช้ 60%

  3. 3

    หักค่าลดหย่อนส่วนตัว

    60,000 บาท ส่วนตัว + 20,000 บาท ต่อผู้อยู่ในความดูแล

  4. 4

    ใช้อัตราขั้นภาษี

    ก้าวหน้า: 5% สำหรับ 150k แรก, 10% สำหรับ 150k ถัดไป เป็นต้น

3. ตัวอย่างการคำนวณ

สถานการณ์: นักออกแบบฟรีแลนซ์มีรายได้ 600,000 บาท/ปี

รายได้รวม600,000 บาท
หักค่าใช้จ่าย (60%)- 360,000 บาท
รายได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่าย240,000 บาท
ค่าลดหย่อนส่วนตัว- 60,000 บาท
รายได้ที่ต้องเสียภาษี180,000 บาท
ภาษีที่ต้องชำระ1,500 บาท (5% บน 30,000 ที่เกิน 150k)

คำถามที่พบบ่อย

ฟรีแลนซ์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง?

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) ถ้ารายได้เกิน 120,000 บาท/ปี และ VAT ถ้ารายได้เกิน 1.8 ล้านบาท/ปี

ฟรีแลนซ์หักค่าใช้จ่ายได้เท่าไหร่?

หักได้ 60% ของรายได้ หรือหักตามจริง (ต้องมีใบเสร็จ)

ฟรีแลนซ์ยื่นภาษีเมื่อไหร่?

ภายใน 31 มีนาคม (กระดาษ) หรือ 8 เมษายน (e-Filing) ของปีถัดไป

คำนวณภาษีฟรีแลนซ์ของคุณ

ใช้เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ของเรา รวมการหักค่าใช้จ่าย 60% เพื่อได้ยอดภาษีฟรีแลนซ์ที่ถูกต้อง:

คำนวณภาษีของฉัน →

แหล่งข้อมูลที่เกี่ยวข้อง

📚 คู่มือคำนวณภาษี

คำแนะนำทีละขั้นตอน

 ✅ เช็กลิสต์ลดหย่อน

ค่าลดหย่อนที่มีสิทธิ์ทั้งหมด

 ❌ ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

หลีกเลี่ยง 8 ข้อผิดพลาดนี้