รู้ผลในไม่ถึง 30 วินาที
ข้อมูลไม่ถูกบันทึก และใช้เพื่อการคำนวณเท่านั้น
อัปเดตเกณฑ์ปี 2569 • อัปเดตเมื่อ: 21 เม.ย. 2569
คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา อัปเดตลดหย่อน 2569 (2026)
[อัปเดตตามกฎหมายภาษีเงินได้ 2569]
คำนวณภาษีเงินได้ตามอัตราขั้นบันไดปี 2569 (2026) พร้อมค่าลดหย่อนครบถ้วน ดูผลลัพธ์ทันที ใช้งานฟรี ไม่ต้องสมัครสมาชิก
📊 อัตราภาษีเงินได้ปี 2569 (ฉบับย่อ)
0 – 150,000 บ.0% (ยกเว้น) 150,001 – 300,000 บ.5% 300,001 – 500,000 บ.10% 500,001 – 750,000 บ.15% 750,001 – 1,000,000 บ.20% 1,000,001 – 2,000,000 บ.25% 2,000,001+ บ.30–35%
กรอกข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อน
ผลการคำนวณภาษี
ภาษีต่อปี
-
ภาษีต่อเดือน
-
เงินสุทธิต่อเดือน
-
อัตราภาษีที่แท้จริง
-
รายได้ต่อปี -
หักค่าใช้จ่าย (50% สูงสุด 100,000) -
หักค่าลดหย่อน -
รายได้สุทธิ -
รายละเอียดขั้นบันไดภาษี
| ช่วงรายได้สุทธิ | อัตรา | เงินได้ในช่วง | ภาษี |
|---|
ทำต่อ: คำนวณเงินเดือนสุทธิ
ดูรายรับสุทธิรายเดือนหลังหักภาษีและประกันสังคมแบบครบภาพ
วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปี 2569
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เป็นภาษีที่จัดเก็บจากบุคคลที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กำหนด โดยกรมสรรพากร (Thai Revenue Department) กำหนดให้ใช้ระบบภาษีแบบขั้นบันได (Progressive Tax) ซึ่งหมายความว่ายิ่งมีรายได้สุทธิสูง อัตราภาษีก็จะสูงขึ้นตามลำดับ ตั้งแต่ 0% สำหรับรายได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาท ไปจนถึง 35% สำหรับรายได้สุทธิที่เกิน 5,000,000 บาท
ขั้นตอนการคำนวณภาษี
- คำนวณรายได้ต่อปี — นำเงินเดือนคูณ 12 เดือน รวมกับโบนัสและรายได้อื่นๆ
- หักค่าใช้จ่าย — สำหรับผู้มีเงินเดือน หักได้ 50% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
- หักค่าลดหย่อน — ค่าลดหย่อนส่วนตัว คู่สมรส บุตร ประกันสังคม ประกันชีวิต กองทุนสำรอง ดอกเบี้ยบ้าน เงินบริจาค ฯลฯ
- ได้รายได้สุทธิ — นำรายได้ลบค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนทั้งหมด
- คำนวณภาษีตามขั้นบันได — นำรายได้สุทธิไปคำนวณตามอัตราภาษีแต่ละช่วง
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปี 2569
| รายได้สุทธิ (บาท) | อัตราภาษี |
|---|---|
| 0 — 150,000 | ยกเว้น |
| 150,001 — 300,000 | 5% |
| 300,001 — 500,000 | 10% |
| 500,001 — 750,000 | 15% |
| 750,001 — 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 — 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 — 5,000,000 | 30% |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% |
ค่าลดหย่อนที่นิยมใช้ ปี 2569
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
- คู่สมรส (ไม่มีรายได้): 60,000 บาท
- บุตร: 30,000 บาทต่อคน
- ประกันสังคม: ตามจริง สูงสุด 9,000 บาท
- ประกันชีวิต: ตามจริง สูงสุด 100,000 บาท
- ประกันสุขภาพ: ตามจริง สูงสุด 25,000 บาท
- กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ: ตามจริง สูงสุด 10,000 บาท
- ดอกเบี้ยบ้าน: ตามจริง สูงสุด 100,000 บาท
เครื่องคำนวณภาษีนี้ช่วยให้คุณวางแผนภาษีได้ง่ายขึ้น เพียงกรอกข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อน ระบบจะคำนวณภาษีที่ต้องชำระ อัตราภาษีที่แท้จริง และเงินสุทธิหลังหักภาษีให้ทันที ผลลัพธ์เป็นเพียงการประมาณการเท่านั้น ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับกรณีเฉพาะ
ตัวอย่างการคำนวณภาษีเงินได้: พนักงาน เงินเดือน 50,000 บาท/เดือน
ตัวอย่างนี้แสดงการคำนวณภาษีของคนทำงานเงินเดือนประจำ ที่มีครอบครัวและสมทบประกันสังคม เป็นสถานการณ์ทั่วไปในไทย:
ข้อมูลอินพุต:
- เงินเดือน: 50,000 บาท/เดือน (600,000 บาท/ปี)
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
- คู่สมรส (ไม่มีรายได้): 60,000 บาท
- จำนวนบุตร: 1 คน = 30,000 บาท
- ประกันสังคม (SSO): 9,000 บาท/ปี
- กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (RMF): 10,000 บาท/ปี
ขั้นตอนการคำนวณ:
- รายได้ต่อปี: 50,000 × 12 = 600,000 บาท
- หักค่าใช้จ่าย: 600,000 × 50% = 300,000 บาท (แต่สูงสุด 100,000 บาท) → ใช้ 100,000 บาท
- หักค่าลดหย่อนทั้งหมด: 60,000 + 60,000 + 30,000 + 9,000 + 10,000 = 169,000 บาท
- รายได้สุทธิ: 600,000 - 100,000 - 169,000 = 331,000 บาท
- ภาษีตามขั้นบันได:
- 0 - 150,000 (ยกเว้น): 0 บาท
- 150,001 - 300,000 (5%): 150,000 × 5% = 7,500 บาท
- 300,001 - 331,000 (10%): 31,000 × 10% = 3,100 บาท
- ภาษีต่อปี: 0 + 7,500 + 3,100 = 10,600 บาท
- ภาษีต่อเดือน: 10,600 ÷ 12 = 883 บาท (ปัดขึ้น)
- เงินเดือนสุทธิ: 50,000 - 883 - (9,000 ÷ 12) = 50,000 - 883 - 750 = 48,367 บาท/เดือน
ผลลัพธ์สรุป: กับเงินเดือน 50,000 บาท เขาจะได้เงินรับจริงประมาณ 48,367 บาท/เดือน หลังหักภาษี ณ ที่จ่ายและประกันสังคม อัตราภาษีที่แท้จริง: 10,600 ÷ 600,000 = 1.77% ต่อปี
สูตรที่ใช้คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณจากรายได้สุทธิ (รายได้ - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน) ตามอัตราภาษีแบบขั้นบันได:
- 0% สำหรับรายได้สุทธิ 0–150,000 บาท
- 5% สำหรับรายได้สุทธิ 150,001–300,000 บาท
- 10% สำหรับรายได้สุทธิ 300,001–500,000 บาท
- 15% สำหรับรายได้สุทธิ 500,001–750,000 บาท
- 20% สำหรับรายได้สุทธิ 750,001–1,000,000 บาท
- 25% สำหรับรายได้สุทธิ 1,000,001–2,000,000 บาท
- 30% สำหรับรายได้สุทธิ 2,000,001–5,000,000 บาท
- 35% สำหรับรายได้สุทธิมากกว่า 5,000,000 บาท
ตัวอย่างการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ตัวอย่างที่ 1: พนักงานเงินเดือน 50,000 บาท/เดือน (โสด)
- รายได้รวมต่อปี = 50,000 × 12 = 600,000 บาท
- ค่าใช้จ่ายเหมา = 600,000 × 50% = 300,000 บาท (สูงสุด)
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว = 60,000 บาท
- รายได้สุทธิ = 300,000 - 60,000 = 240,000 บาท
- ภาษีเงินได้ = (240,000 - 150,000) × 5% = 4,500 บาท/ปี (375 บาท/เดือน)
ตัวอย่างที่ 2: แต่งงาน มีบุตร 1 คน
- รายได้ลบค่าใช้จ่ายเหมา = 300,000 บาท
- ลดหย่อนส่วนตัว + คู่สมรส + บุตร = 60,000 + 60,000 + 30,000 = 150,000 บาท
- รายได้สุทธิ = 300,000 - 150,000 = 150,000 บาท
- ภาษีเงินได้ = 0 บาท (ได้รับการยกเว้นเพราะรายได้สุทธิ ≤ 150,000)
ตัวอย่างที่ 3: มีประกันชีวิต 100,000 บาท/ปี
- รายได้ลบค่าใช้จ่ายเหมา = 300,000 บาท
- ลดหย่อนส่วนตัว + ประกันชีวิต = 60,000 + 100,000 = 160,000 บาท
- รายได้สุทธิ = 300,000 - 160,000 = 140,000 บาท
- ภาษีเงินได้ = 0 บาท (อยู่ในช่วง 0%)
วิธีคำนวณภาษีเงินได้
- รวบรวมเอกสารรายได้ทั้งปี (ใบแจ้งเงินเดือน 12 เดือน)
- คำนวณรายได้รวม: เงินเดือน + โบนัส + รายได้อื่น
- หักค่าใช้จ่าย: สำหรับเงินเดือนใช้ 50% (สูงสุด 100,000 บาท)
- รวมค่าลดหย่อน: ส่วนตัว (60,000) + คู่สมรส + บุตร + ประกันสังคม + อื่นๆ
- คำนวณรายได้สุทธิ = รายได้ - ค่าใช้จ่าย - ลดหย่อน
- คำนวณภาษีตามอัตราขั้นบันไดตามตารางด้านบน
แหล่งอ้างอิง: กรมสรรพากร: อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา [อัปเดต 2569]
คำถามที่พบบ่อย
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณอย่างไร?
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณจากรายได้สุทธิ (รายได้ - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน) แล้วนำไปคำนวณตามอัตราภาษีแบบขั้นบันได ตั้งแต่ 0% ถึง 35% ตามช่วงรายได้สุทธิ
ค่าลดหย่อนส่วนตัวปี 2569 เป็นเท่าไร?
ค่าลดหย่อนส่วนตัวปี 2569 คือ 60,000 บาท สำหรับผู้มีเงินได้ทุกคน นอกจากนี้ยังมีค่าลดหย่อนคู่สมรส 60,000 บาท และค่าลดหย่อนบุตร 30,000 บาทต่อคน
รายได้เท่าไรจึงต้องเสียภาษี?
หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้ว หากรายได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาทต่อปี จะได้รับการยกเว้นภาษี (อัตรา 0%) รายได้สุทธิส่วนที่เกิน 150,000 บาท จึงเริ่มเสียภาษีในอัตรา 5%
ประกันสังคมลดหย่อนภาษีได้สูงสุดเท่าไร?
เงินสมทบประกันสังคมสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ตามจริง สูงสุดไม่เกิน 9,000 บาทต่อปี
ค่าใช้จ่ายหักเหมาเป็นเท่าไร?
ผู้มีเงินได้ประเภทเงินเดือน (40(1)) สามารถหักค่าใช้จ่ายเหมาได้ 50% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
ข้อผิดพลาดทั่วไปในการคำนวณภาษีที่ต้องหลีกเลี่ยง?
ข้อผิดพลาดทั่วไปคือ: (1) ลืมหักค่าลดหย่อนคู่สมรส (2) คิดค่าลดหย่อนบุตรมากเกินจำนวน (3) หักประกันสังคมเกิน 9,000 บาท (4) ใช้อัตราภาษีคงที่แทนระบบขั้นบันได (5) ลืมหักค่าใช้จ่ายเหมา 50% ของรายได้ คำนวณในเครื่องคำนวณนี้เพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2569 มีกี่ขั้น?
7 ขั้น: ไม่เกิน 150,000 บาท (ยกเว้น), 150,001-300,000 บาท (5%), 300,001-500,000 บาท (10%), 500,001-750,000 บาท (15%), 750,001-1,000,000 บาท (20%), 1,000,001-2,000,000 บาท (25%), 2,000,001-5,000,000 บาท (30%), มากกว่า 5,000,000 บาท (35%)
เงินเดือนเท่าไรถึงต้องเสียภาษีเงินได้?
รายได้สุทธิเกิน 150,000 บาทต่อปีต้องเสียภาษี สำหรับผู้มีรายได้จากเงินเดือนอย่างเดียว มีค่าลดหย่อนขั้นต่ำ 60,000 + 100,000 (ค่าใช้จ่าย) = 160,000 บาท จึงต้องเสียภาษีเมื่อรายได้เกิน 310,000 บาท/ปี หรือราว 25,833 บาท/เดือน
บทความที่เกี่ยวข้อง
เครื่องคำนวณที่เกี่ยวข้อง
คู่มือและเครื่องมือที่เกี่ยวข้อง
แหล่งอ้างอิงทางการ
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: ผลการคำนวณเป็นเพียงการประมาณการเท่านั้น
ไม่ถือเป็นคำแนะนำทางภาษีหรือกฎหมาย ข้อมูลอัตราภาษีอ้างอิงจากกรมสรรพากรปีภาษี 2569
กรุณาปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับการวางแผนภาษีจริง