ภาษีฟรีแลนซ์ไทย — คำนวณภาษี หักลดหย่อน และยื่นแบบ ปี 2569
คู่มือภาษีสำหรับฟรีแลนซ์และผู้ประกอบอาชีพอิสระไทย วิธีคำนวณภาษีเงินได้ สิทธิหักลดหย่อน เมื่อไรต้องจด VAT พร้อมเครื่องคำนวณฟรี อัปเดตปี 2569
คู่มือภาษีฟรีแลนซ์ไทย ปี 2569
ทำงานฟรีแลนซ์ในไทย? คู่มือนี้อธิบายชัดเจนว่าคุณต้องเสียภาษีอะไรบ้าง หักค่าใช้จ่ายได้เท่าไร และคำนวณภาษีอย่างถูกต้องได้อย่างไร
1. ประเภทภาษีสำหรับฟรีแลนซ์
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT)
ต้องชำระเมื่อรายได้ประจำปีเกิน 120,000 บาท อัตราก้าวหน้า: 0% ถึง 35%
VAT (7%)
ต้องจดทะเบียนเมื่อรายได้ประจำปีเกิน 1.8 ล้านบาท ยื่นจดกับกรมสรรพากร
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ลูกค้าหัก 3% เมื่อจ่ายค่าฟรีแลนซ์ (เกิน 1,000 บาทต่อครั้ง) คุณได้รับหนังสือรับรอง
ประกันสังคม (สมัครใจ)
ผู้ประกอบอาชีพอิสระสามารถสมทบประกันสังคมมาตรา 39 ได้ (432 บาท/เดือน)
2. วิธีคำนวณภาษีของคุณ
- 1
รายได้ฟรีแลนซ์รวม
รวมเงินที่ได้รับจากลูกค้าทั้งหมดในปีภาษี
- 2
หักค่าใช้จ่าย 60%
หรือหักตามจริง (ต้องมีใบเสร็จ) ฟรีแลนซ์ส่วนใหญ่ใช้ 60%
- 3
หักค่าลดหย่อนส่วนตัว
60,000 บาท ส่วนตัว + 20,000 บาท ต่อผู้อยู่ในความดูแล
- 4
ใช้อัตราขั้นภาษี
ก้าวหน้า: 5% สำหรับ 150k แรก, 10% สำหรับ 150k ถัดไป เป็นต้น
3. ตัวอย่างการคำนวณ
สถานการณ์: นักออกแบบฟรีแลนซ์มีรายได้ 600,000 บาท/ปี
คำถามที่พบบ่อย
ฟรีแลนซ์ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง?
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) ถ้ารายได้เกิน 120,000 บาท/ปี และ VAT ถ้ารายได้เกิน 1.8 ล้านบาท/ปี
ฟรีแลนซ์หักค่าใช้จ่ายได้เท่าไหร่?
หักได้ 60% ของรายได้ หรือหักตามจริง (ต้องมีใบเสร็จ)
ฟรีแลนซ์ยื่นภาษีเมื่อไหร่?
ภายใน 31 มีนาคม (กระดาษ) หรือ 8 เมษายน (e-Filing) ของปีถัดไป
คำนวณภาษีฟรีแลนซ์ของคุณ
ใช้เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ของเรา รวมการหักค่าใช้จ่าย 60% เพื่อได้ยอดภาษีฟรีแลนซ์ที่ถูกต้อง:
คำนวณภาษีของฉัน →