ลดหย่อนภาษี 2569 มีอะไรบ้าง และประหยัดภาษีอย่างถูกกฎหมาย

ลดหย่อนภาษีเงินได้เป็นวิธีที่ถูกกฎหมายในการลดรายได้สำหรับการคำนวณภาษี ทำให้เสียภาษีน้อยลง บทความนี้จะอธิบายลดหย่อนทั้งหมด วิธีเบิก เงื่อนไข และการประหยัดภาษีอย่างสูงสุด

ลดหย่อนภาษีเงินได้มีกี่ประเภท?

ลดหย่อนภาษีแบ่งออกเป็น 2 ประเภท: ลดหย่อนพื้นฐาน (ได้ทุกคน) และลดหย่อนอื่นๆ (ตามเงื่อนไข)

1. ลดหย่อนพื้นฐาน (Personal Deduction)

ได้ลดหย่อน 60,000 บาท/ปี (5,000 บาท/เดือน) ทุกคนได้ โดยไม่ต้องเก็บเอกสาร ไม่จำเป็นต้องหักจากเงินเดือน เรียกว่า "มาตรฐาน"

2. ลดหย่อนประกันชีวิต (Life Insurance)

สูงสุด 100,000 บาท/ปี ซื้อประกันชีวิตจากบริษัทประกัน ต้องเก็บใบรับรองหักลดหย่อน (ท.ค.ส. 1 ใบ) จากบริษัทประกัน

เงื่อนไข: ประกันต้องเป็นประกันชีวิตคุ้มครองตัวผู้เสียภาษี มีกำหนดจ่ายเบี้ยอย่างน้อย 10 ปี

3. ลดหย่อนประกันสุขภาพ (Health Insurance)

สูงสุด 25,000 บาท/ปี สำหรับประกันสุขภาพส่วนตัว ต้องเก็บใบรับรองจากบริษัทประกัน

4. ลดหย่อนกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund)

สูงสุด 500,000 บาท/ปี เมื่อหักจากเงินเดือนไป ต้องเก็บเอกสารจากกองทุน (ใบสำคัญการหัก)

เงื่อนไข: ต้องเป็นสมาชิกกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ และตัวหักต่อเดือนต้องปรากฏในสลิปเงินเดือน

5. ลดหย่อนเงินสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Voluntary Contribution)

สูงสุด 500,000 บาท/ปี เมื่อสมทบเพิ่มเติมเข้ากองทุน นอกเหนือจากการหักปกติ ต้องเก็บใบสำคัญ

6. ลดหย่อนเงินฝากธนาคาร (Bank Savings)

สูงสุด 200,000 บาท/ปี ดอกเบี้ยจากการฝากเงินออมกับธนาคาร ต้องเก็บรายงานดอกเบี้ยจากธนาคาร

7. ลดหย่อนบ้านหรือที่ดิน (Property Deduction)

3 ล้านบาท/ครั้ง สูงสุด 5 ปี สำหรับการสร้าง ซื้อ หรือปรับปรุงบ้านใช้เพื่ออยู่อาศัยหรือสวนเกษตร ต้องผ่านการอนุมัติจากรัฐ

เงื่อนไข: ต้องเป็นพื้นที่เกษตร หรือบ้านเรือนใหม่ ต้องส่งใบอนุมัติจากเขตสัตยา

วิธีเบิกลดหย่อนแต่ละประเภท

การเบิกผ่านการหักภาษีที่ต้นทาง (ลดหย่อนโดยปริยาย)

หากการหักลดหย่อนเป็นอัตโนมัติจากนายจ้าง หรือจากกองทุน ให้เสนอเอกสารลดหย่อนให้นายจ้างก่อนวันตั้งหักประกาศ เพื่อให้นายจ้างนำไปหักออกจากเงินเดือน

การเบิกผ่านการยื่นแบบ ภ.ง.ด. 91

สำหรับลดหย่อนตามเงื่อนไข (ประกัน บ้าน เป็นต้น) ต้องเก็บเอกสาร แล้วยื่นแบบ ภ.ง.ด. 91 (ประมาณการภาษีฯ) ให้สรรพากรเพื่อขอลดหย่อน

เอกสารที่ต้องเก็บสำหรับลดหย่อน

ตัวอย่างการคำนวณลดหย่อนทั้งหมด

สมมติคุณเป็นพนักงานเงินเดือน 60,000 บาท/เดือน ทั้งปี โดยมี:

• ประกันชีวิต: 50,000 บาท/ปี
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ: 30,000 บาท/ปี
• ประกันสุขภาพ: 10,000 บาท/ปี

ข้อผิดพลาดทั่วไปในการลดหย่อน

• ไม่เก็บเอกสารลดหย่อน: เบิกลดหย่อนแล้วแต่ไม่มีใบรับรอง สรรพากรจะไม่ยอมรับ ต้องเก็บใบรับรองทุกครั้ง
• นับลดหย่อนเกินจำนวน: ลดหย่อนประกันชีวิตสูงสุด 100,000 บาท ซื้อเกินแล้ว ส่วนเกิน ใช้ไม่ได้
• ไม่รู้ว่าประกันต้องมีอายุขั้นต่ำ: ประกันต้องมี term อย่างน้อย 10 ปี ประกันระยะสั้นใช้ลดหย่อนไม่ได้
• คิดว่าเก็บเอกสารแล้วหักได้เอง: ต้องส่งเอกสารให้นายจ้างหรือสรรพากร ก่อนการคำนวณ เก็บไว้อย่างเดียวไม่ได้

วิธีใช้ลดหย่อนให้สูงสุด

1. เบิกลดหย่อนพื้นฐาน 60,000 บาท เสมอ (ไม่ต้องเก็บเอกสาร)
2. ซื้อประกันชีวิต + สุขภาพ รวม 125,000 บาท (ต้องเก็บใบรับรอง)
3. สมัครกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หักจากเงินเดือน สูงสุด 500,000 บาท/ปี
4. ฝากเงินออมกับธนาคาร ลดหย่อนดอกเบี้ย สูงสุด 200,000 บาท/ปี
5. หากมีเงินพอ ไถ่บ้านใหม่ ลดหย่อน 3 ล้านบาท ได้นาน 5 ปี

สรุป

ลดหย่อนภาษีเงินได้เป็นวิธีที่ถูกกฎหมายในการลดภาษี แต่ต้องมีเอกสารสำคัญ และยื่นให้สรรพากรก่อนกำหนด เก็บเอกสารให้ดี และใช้เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ของ Kamnuanlek เพื่อดูว่าหากลดหย่อนต่างๆ จะได้ประหยัดภาษีเท่าไร